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Assurance-vie et PEA : même gain, quelle fiscalité de sortie ?

Une illustration de mécanisme, pas un classement : les deux enveloppes diffèrent aussi par les supports accessibles, les plafonds, la disponibilité et la transmission.

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Vos hypothèses

Imposition du foyer

Résultat

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Hypothèses

  • Assurance-vie : primes toutes versées après le 27/09/2017, montant inférieur au seuil de 150 000 € tous contrats, aucun autre rachat dans l’année, imposition forfaitaire.
  • PEA : sortie totale, prélèvements sociaux au taux en vigueur à la date de sortie.
  • Même gain dans les deux cas : en réalité les supports, frais et performances diffèrent.

Ce que l’outil ne fait pas

Il ne dit pas quelle enveloppe choisir. Le PER n’est pas modélisé : sa déduction à l’entrée et son imposition à la sortie dépendent de la tranche d’imposition du foyer. Voir les dossiers assurance-vie ou PEA et assurance-vie ou PER.

Règles appliquées

Relecture en attente. Ces règles ont été saisies à partir des sources officielles citées mais n’ont pas encore été validées par un relecteur fiscal identifié. Vérifiez votre situation avec les documents de l’assureur et l’administration fiscale.

Version des règles utilisées par l’outil
RègleEn vigueurStatutSources
Taux global des prélèvements sociaux sur les produits
ps-2018		du 1 janvier 2018 au 31 décembre 2025À relireimpots.gouv.fr : L’assurance-vie et le PEA (modifié le 8 avril 2026)
Taux des prélèvements sociaux à compter du 1er janvier 2026
ps-2026		du 1 janvier 2026À relireimpots.gouv.fr : L’assurance-vie et le PEA (modifié le 8 avril 2026)
Imposition des produits lors d’un rachat (résident fiscal français)
rachat-ir-2018		du 1 janvier 2018À relireimpots.gouv.fr : L’assurance-vie et le PEA (modifié le 8 avril 2026)
Service-Public.fr : fiscalité d’un contrat d’assurance-vie (F22414)
BOFiP BOI-RPPM-RCM-20-10-20-50 (version du 30 juin 2022)
Imposition des gains du PEA (illustration)
pea-2026		du 1 janvier 2026À relireimpots.gouv.fr : L’assurance-vie et le PEA (modifié le 8 avril 2026)
Hypothèses des règles
  • Taux global 17,2 % (CSG 9,2 %, CRDS 0,5 %, prélèvement de solidarité 7,5 %).
  • Taux général porté à 18,6 %.
  • Maintenus à 17,2 % : produits attachés aux bons et contrats de capitalisation et aux contrats d’assurance-vie comportant une valeur de rachat (texte impots.gouv.fr).
  • Contrats rente-survie et épargne handicap : 18,6 %.
  • Résident fiscal français, contrat d’assurance-vie ou de capitalisation ordinaire.
  • Imposition forfaitaire ; l’option globale pour le barème n’est pas estimée.
  • Abattement imputé en priorité sur les produits des primes antérieures au 27/09/2017, puis sur ceux taxés à 7,5 %, puis à 12,8 %.
  • Seuil de 150 000 € apprécié sur l’ensemble des contrats, primes non remboursées au 31 décembre de l’année précédente.
  • Après cinq ans : gains exonérés d’impôt sur le revenu, prélèvements sociaux dus.
  • Avant cinq ans : 12,8 % d’impôt sur le revenu et prélèvements sociaux au taux en vigueur (18,6 % en 2026).

Pour aller plus loin