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Les français disposent d'un large choix pour leur épargne : livret A, épargne populaire, épargne logement, épargne en actions, épargne retraite, assurance vie… Placements à court, moyen ou long terme… Quel produit d’épargne correspond à votre profil d’épargnant ? Panorama des principaux produits.
Changements au 1^er février 2023
Les taux des livrets d’épargne des Français augmenteront dès le 1^er février 2023 : Le taux du livret A et du livret de développement durable et solidaire passera à 3 %. Le taux du livret d’épargne populaire passera à 6,1 %. En savoir plus sur cette nouvelle mesure.
Versement (montant minimum à l’ouverture et des opérations ultérieures) : 10 €
Plafonds des dépôts : 22 950 € (hors capitalisation des intérêts) pour les personnes physiques et 76 500 € pour les personnes morales hormis les organismes d’habitation à loyers modérés (HLM) qui sont autorisés à effectuer des dépôts sans limite de plafonds
Taux de rémunération : 2 % depuis le 1^er août 2022
Fiscalité : les intérêts sont exonérés de tout impôt et de cotisations sociales
Détention : un seul livret A par contribuable ou un livret pour chacun des époux ou partenaires de pacs soumis à une imposition commune
À noter : au 1^er février 2023 le taux de rémunération du livret A s’élèvera à 3% contre 2% actuellement.
Disponibilité des fonds : à tout moment
Les fonds collectés sur les livrets A sont en partie centralisés au fond d’épargne géré par la Caisse des dépôts et consignations qui finance principalement le logement social et la politique de la ville
Le livret A
Versement : minimum de 10 € à l’ouverture, les versements sont libres ensuite
Plafonds des dépôts : 12 000 € (hors capitalisation des intérêts)
Taux de rémunération : 2 % depuis le 1^er août 2022
À noter : au 1^er février 2023 le taux de rémunération du livret de développement durable et solidaire (LDDS) s’élèvera à 3% contre 2% actuellement.
Fiscalité : les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux
Détention : un seul LDDS par contribuable ou un livret pour chacun des époux ou partenaires de pacs soumis à une imposition commune
Disponibilité des fonds : à tout moment
Les fonds collectés sur les LDDS sont centralisés au fond d’épargne géré par la Caisse des dépôts et consignations dans les mêmes conditions que les fonds du livret A
Le LDDS
Versement : minimum de 30 € à l’ouverture, les versements sont libres ensuite
Plafonds des dépôts : 7 700 € (hors capitalisation des intérêts)
Taux de rémunération : 4,6 % depuis le 1^er août 2022
À noter : à partir du 1^er février 2023 le taux de rémunération du livret d’épargne populaire passera à 6,1 % contre 4,6 % actuellement.
Fiscalité : les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux
Détention : L’ouverture d’un LEP est soumise à un plafond de revenus. Il n’est possible de détenir qu’un seul LEP par contribuable ou deux LEP par foyer fiscal
Disponibilité des fonds : à tout moment
Le LEP
Versement : minimum de 10 € à l’ouverture, les versements sont libres ensuite
Plafonds des dépôts : 1600 € (hors capitalisation des intérêts)
Taux de rémunération : librement fixé par les banques sans pouvoir être inférieur à celui du livret A
Fiscalité : les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux
Détention : produit réservé aux jeunes de 12 à 25 ans. Un seul livret par personne
Disponibilité des fonds : Retraits soumis à conditions. Avant 16 ans, les mineurs doivent obtenir l’autorisation de leur représentant légal pour effectuer des retraits. Entre 16 et 18 ans, les retraits sont possibles sauf si le représentant légal s’y oppose. Après 18 ans, il possible d’effectuer des retraits seuls
Le livret jeune
 
Versement : minimum 300 € à l’ouverture. Les versements ou retraits doivent ensuite être supérieurs à 75 €
Plafonds des dépôts : 15 300 € (hors capitalisation des intérêts)
Taux de rémunération : 1,25 % hors prime d’État
Fiscalité : Pour les CEL ouverts avant 2018, les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu impôt mais soumis aux prélèvements sociaux. Les CEL ouverts à partir de 2018 sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) au taux 30 % (dont 17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8 % d’impôt sur le revenu)
Détention : un seul CEL par personne
Disponibilité des fonds : à tout moment
Les fonds accumulés en capital et intérêts par l’épargnant sont souvent utilisés comme apport personnel lors de l’achat d’un bien immobilier
Le CEL
Versement : minimum 225 € à l’ouverture. Puis les versements sont libres à condition qu’ils atteignent un minimum de 540 € par an. Au-delà de 10 ans, il est impossible de continuer à faire des virements et la durée totale d’un PEL ouvert après le 28 février 2011 ne peut excéder 15 ans
Plafonds des dépôts : 61 200 € (hors capitalisation des intérêts)
Taux de rémunération : 2 % pour les PEL ouverts depuis 01/01/2023 (ce taux ne concerne pas les PEL ouverts avant cette date).
Fiscalité : Pour les PEL ouverts avant 2018, les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu impôt jusqu’à la veille du 12^ème anniversaire du plan. Les PEL ouverts à partir de 2018 sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30% (dont 17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8 % d’impôt sur le revenu)
Détention : un seul PEL par personne
Disponibilité des fonds : après 4 ans
Financement de l’acquisition du logement. Toutefois l’épargnant a le droit de récupérer ses fonds sans pour autant effectuer l’acquisition d’un bien immobilier
Le PEL
D’autres produits d’épargne sont également disponibles comportant davantage de risques mais offrant plus de rendements aux épargnants à long ou à très long terme. Il s’agit notamment du PEA, du PER et de l’assurance vie.
Versement : le rythme des versements est libre et sans montant minimal
Plafonds des dépôts : 150 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l’ouverture du plan. Si le titulaire détient également un PEA-PME, la somme des versements sur le PEA et le PEA-PME ne peut dépasser 225 000 €
Taux de rémunération : capital non garanti (puisque investi en actions et fonds actions) et rémunération en fonction de la performance des titres qu’il contient
Fiscalité : Au bout de 5 ans, les dividendes et les plus-values dégagée par le PEA sont exonérés d’impôt sur le revenu mais pas des prélèvements sociaux. Pour bénéficier des avantages fiscaux du PEA, aucun retrait ne doit avoir lieu avant 5 ans
Détention : il faut être majeur et domicilié fiscalement en France pour ouvrir un PEA. Un seul PEA par contribuable. Pour les couples mariés ou pacsés, un PEA peut être ouvert par chaque conjoint
Disponibilité des fonds : Depuis la loi PACTE, il est possible de faire des retraits partiels après les 5 ans d’existence du PEA sans clôture, ni blocage des versements. Cette disposition s’applique aussi au PEA de moins de 5 ans dans certaines circonstances exceptionnelles.
Depuis la loi Pacte, les jeunes majeurs jusqu’à 21 ans, ou de moins de 25 ans s’ils sont étudiants, et rattachés au foyer fiscal de leurs parents, peuvent ouvrir un PEA. Le PEA-jeune présente les mêmes caractéristiques que le PEA sauf pour le plafond des dépôts qui est fixé à 20 000 €
Les fonds collectés permettent d’acheter des titres d’entreprises européennes et des placements collectifs (Fonds, Sicav…) investis à 75 % au moins en actions de ces entreprises
Le PEA
Issu de la loi PACTE, le PER est un nouveau produit d’épargne retraite disponible depuis le 1^er octobre 2019 et destiné à remplacer progressivement tous les autres plans d’épargne retraite. Il se décline sous trois formes : un PER individuel et deux PER d’entreprise
Versements : le PER est alimenté par versements volontaires ou transfert de fonds issus d’anciens produits d’épargne retraite (Contrat Madelin par exemple) ou accumulés sur un PER d’entreprise
Fonctionnement : la gestion des sommes versées sur le PER se fait suivant le principe de la gestion pilotée
Détention : ouvert à tous, sans condition d’âge ou liée à la situation professionnelle
Fiscalité sur les versements volontaires : les sommes versées sur le PER individuel au cours d’une année sont déductibles des revenus imposables de cette année dans la limite d’un plafond de global fixé pour chaque membre du foyer fiscal
Disponibilité des fonds : sauf exceptions, au moment de l’âge de la retraite. L’épargne accumulée dans le PER est versée en capital, en rente ou partiellement en rente et en capital
Fiscalité sur la sortie en rente ou du capital :
Le PER est un produit d’épargne à long terme. Il permet d’économiser pendant la vie active pour avoir à la retraite une rente viagère et sur option un capital
Le PER
Versements : rythme de versements libre ou programmé et sans montant minimal. L’intermédiaire financier peut toutefois fixer un montant minimum
Plafonds des dépôts : pas de plafond de dépôt. L’intermédiaire financier peut néanmoins fixer un plafond
Rémunération : dépend du support choisi. Les fonds en euros proposent une garantie à tout moment et une espérance de rendement limitée. Les unités de compte proposent une meilleure espérance de rendement sans garantie, et les produits Eurocroissance proposent une garantie à échéance du contrat avec une espérance de rendement intermédiaire
Fiscalité :
Détention : toute personne physique ayant la capacité juridique de souscrire un contrat peut ouvrir un ou plusieurs contrats d’assurance-vie. Un mineur ou un majeur sous tutelle ne peut pas le faire seul
L’assurance vie
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