Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme créé par la loi Pacte en 2019, remplaçant les anciens produits de retraite comme le PERP et le contrat Madelin. Disponible depuis octobre 2019, le PER est devenu le produit d’épargne retraite unique sur le marché depuis octobre 2020. Il a été conçu pour harmoniser les régimes d’épargne retraite, tout en permettant à chacun de se constituer un complément de retraite en plus des régimes obligatoires. Le PER offre des avantages fiscaux attractifs et peut être adapté à différents profils d’épargnants.
Le PER se décline en trois produits distincts pour répondre aux besoins variés des épargnants :
Ces trois types de PER offrent la possibilité de recevoir l’épargne sous forme de capital, de rente, ou d’une combinaison des deux, à l’âge de la retraite.
Lors de l’ouverture d’un PER, l’épargnant a le choix entre deux modes de gestion de son épargne :
En France, plusieurs types d’institutions permettent de souscrire un Plan d’Épargne Retraite (PER), offrant un choix varié aux épargnants selon leurs préférences et besoins :
Les PER peuvent être proposés sous deux formes principales selon l’organisme gestionnaire choisi :
Pour souscrire un PER, les étapes sont généralement les suivantes :
Enfin, certains organismes proposent des PER en points : ici, les versements permettent d’acquérir des points de retraite, dont la valeur à terme dépendra notamment de l’âge du souscripteur au moment de la retraite.
Les conditions du Plan d’Épargne Retraite (PER) sont très larges car il est accessible à toute personne résidant en France, indépendamment de son âge, son statut professionnel ou son niveau de revenu. Le PER est conçu pour s’adapter à une grande variété de profils, que ce soit pour les salariés, les travailleurs non-salariés, les étudiants ou encore les enfants (via l’ouverture d’un PER par les parents). Ce large accès en fait un produit d’épargne attractif pour toute personne souhaitant constituer un complément de retraite.
De plus, il n’existe aucune restriction sur le nombre de PER qu’une personne peut posséder. En pratique, un épargnant peut ainsi souscrire plusieurs PER, qu’ils soient individuels ou d’entreprise, ce qui peut être avantageux pour diversifier les placements.
Le PER est aussi accessible aux personnes sans emploi ou en début de carrière. Par exemple :
Les sommes placées sur le PER individuel est investie dans des fonds en fonction de l’organisme gestionnaire du plan. Parmi ces supports d’investissement, il est possible de citer :
Le plan épargne retraite individuel est un produit souple permettant d’épargner de l’argent à votre rythme. Par conséquent, vous n’avez aucune obligation de versement imposé, ni même de somme minimale à épargner. Le titulaire peut mettre en place un virement automatique ou placer des sommes lorsqu’il le souhaite. Afin d’alimenter un plan épargne retraite individuel, plusieurs options sont possibles :
Les informations sur la gestion du PER individuel sont transmises par l’organisme souscripteur avant ou durant la souscription du plan au plus tard. Un PER peut être géré de 2 manières différentes. À savoir :
À noter que certains organismes permettent un changement à tout moment dans la durée de vie du plan.
Concernant la gestion pilotée, il existe 3 profils d’investissement correspondant au niveau de risque que l’épargnant souhaite prendre. À savoir :
En outre, chaque année, le gestionnaire du plan doit vous transmettre un document indiquant les informations suivantes :
La fiscalité du PER dépend de l’option de déduction fiscale choisie lors des versements sur le PER.
Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable, sous certaines conditions et dans certaines limites :
Au moment de la retraite, les options de sortie diffèrent :
Le PER Individuel, comme tous les autres PER existants, ne permet pas de retirer l’épargne avant l’âge de la retraite. Il s’agit d’un « placement tunnel ». Toutefois, certaines circonstances de la vie permettent un déblocage du PER de manière anticipée. Cela concerne :
En cas de déblocage anticipé, vous devez envoyer un courrier recommandé à l’organisme gestionnaire, avec avis de réception. Vous devrez joindre un justificatif d’identité, un RIB pour virer les fonds ainsi que le justificatif de la situation exceptionnelle provoquant le déblocage anticipé.
Dans le cas du décès du titulaire du PER individuel, le dispositif est automatiquement clôturé. Les fonds seront donc débloqués en fonction du type de PERI contracté, à savoir :
Vous vous demandez : où ouvrir un PER ? À ce jour, tous les assureurs et courtiers en ligne n’ont pas encore lancé leur PER individuel. Ceux commercialisés sont :
Le choix entre PER ou Assurance-vie dépend principalement des objectifs d’épargne, de la fiscalité recherchée et de l’horizon de placement.
En résumé, le PER est un excellent choix pour ceux qui veulent réduire leur imposition pendant leur activité professionnelle et qui sont sûrs de vouloir utiliser cet argent à la retraite. En revanche, l’assurance-vie offre davantage de liberté et de possibilités de gestion de l’épargne à court, moyen et long terme.
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne dédié à la constitution d’une retraite complémentaire. Créé par la loi Pacte en 2019, il regroupe plusieurs formes d’épargne : le PER individuel (PERIN), le PER d’entreprise collectif (PERECO) et le PER d’entreprise obligatoire (PERO). Ce plan permet de se constituer une épargne qui sera accessible à la retraite, avec des avantages fiscaux durant la phase d’épargne.
Toute personne majeure, salariée ou non, peut souscrire un PER, que ce soit dans le cadre individuel ou via son entreprise. Les travailleurs indépendants (artisans, commerçants, professions libérales) peuvent également y souscrire à titre individuel. Il existe des PER collectifs pour les entreprises, qui sont généralement proposés à leurs salariés.
Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu pour l’année en cours, dans la limite de certains plafonds. En plus, les plus-values générées par les fonds sont exonérées d’impôts pendant la phase d’épargne. Cependant, ces sommes seront imposées lors du retrait, que ce soit sous forme de capital ou de rente.
À la retraite, l’épargnant peut choisir entre plusieurs options pour récupérer l’épargne accumulée sur son PER : Sous forme de capital : il peut retirer tout ou partie de l’épargne en une seule fois. Sous forme de rente viagère : l’épargnant reçoit une rente mensuelle jusqu’à son décès. Il est aussi possible de combiner les deux en retirant une partie en capital et une autre sous forme de rente.
Oui, le PER est généralement bloqué jusqu’à la retraite, sauf dans certaines situations exceptionnelles. Il est possible de débloquer de manière anticipée les fonds en cas de : Décès de l’épargnant ou d’un membre de la famille. Invalidité de l’épargnant ou de ses proches. Surendettement. Achat de la résidence principale (cas applicable aux PER individuels uniquement).
Le choix entre un PER et une assurance-vie dépend des objectifs de l’épargnant. Si l’objectif principal est la préparation de la retraite avec des avantages fiscaux à l’entrée, le PER est plus adapté. Il permet une déduction des cotisations fiscales et une épargne spécifiquement orientée vers la retraite. En revanche, si l’épargnant cherche une souplesse et un produit plus flexible (notamment pour la transmission de patrimoine), l’assurance-vie peut être une meilleure option. Elle offre une plus grande liberté de gestion des fonds et permet de récupérer son argent avant la retraite, contrairement au PER qui est destiné principalement à la retraite.
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