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La Minute de l’Assurance Vie
Par Henri Réau
Publié le 15/05/2019 à 15:21 – Mis à jour le 15/05/2019 à 15:21
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Selon vos besoins vous pouvez opter pour un rachat partiel, des rachats partiels programmés pour vous constituer des revenus complémentaires, voire un rachat total qui lui met fin au contrat.
Fiscalement il n’y a pas vraiment de sujet puisque c’est la part de gains contenue dans votre retrait qui sera fiscalisée selon l’ancienneté du contrat, la date des versements et l’option fiscale retenue.
C’est toutefois sur le mode de calcul de la rémunération du fonds en euros lors de l’année du rachat qu’il faut être vigilant.
Lors d’un rachat partiel, le rendement du fonds en euros est calculé selon un protata temporis de la durée écoulée entre le 1^er janvier et la date du rachat partiel.

Par exemple, un retrait partiel de 10.000 euros au 1^er juillet sera rémunéré de l’équivalent de 50% de la participation aux bénéfices versée en début d’année suivante, généralement au mois de janvier ou au mois de février.
Pour un rendement en année pleine de 2%, cela correspond peu ou prou à 1% de rémunération pour les 10.000 euros retirés.
Mais lors d’un rachat total, de grosses différences existent entre les contrats.
Certains retiennent un prorata temporis de 80% du rendement du fonds en euros de l’année N-1. D’autres ne font que couvrir les frais de gestion du contrat. Ce qui revient à perdre l’intégralité du rendement de l’année en cours.
Dans tous les cas le calcul de revalorisation du fonds en euros lors d’un rachat total est désavantageux.
Alors comment faire si l’on souhaite récupérer l’intégralité de son capital ? Vous avez en réalité deux options : soit attendre le versement effectif de la participation aux bénéfices et réaliser le rachat total juste après son versement, soit ne racheter que partiellement le contrat, en n’y laissant que le strict minimum pour le conserver ouvert.
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