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Certains réseaux vous proposent de transférer sur un PER l’argent que vous détenez sur une assurance vie si vous remplissez les conditions pour bénéficier de l’avantage fiscal consenti jusqu’à la fin de l’année. Mais les décisions prises pour leur seul intérêt fiscal ne relèvent pas toujours d’une bonne stratégie patrimoniale!
Lire aussi> Assurance-vie et succession: quel est le meilleur placement?
Il faut avant tout vérifier que les placements que vous envisagez de souscrire correspondent à vos objectifs. Pour Florence Brau Billod, conseillère en gestion de patrimoine à Marseille, « PER et assurance-vie ont une utilité différente et sont complémentaires. Idéalement, tout le monde devrait détenir un PER. Néanmoins, si un client âgé de 60 ans n’en a pas, mais détient une assurance vie, ce n’est pas grave dans la mesure où il a constitué un patrimoine qui lui servira pour sa retraite. » Si, à l’âge où vous commencez à dégager une bonne capacité d’épargne, vous hésitez entre le PER et l’assurance-vie, il faut prendre différents éléments en compte pour vous décider. S’ils fonctionnent de la même manière (même supports, mêmes rendements), leur principale différente tient à la fiscalité, la disponibilité des capitaux et leur transmission en cas de décès.
Si vous payez beaucoup d’impôt, le PER présente un atout que n’a pas l’assurance-vie: vous pouvez déduire les sommes investies sur le PER de vos revenus dans la limite de certains plafonds. En revanche, à la sortie, la fiscalité de l’assurance-vie est plus douce:
À noter: En cas de retraits exceptionnels sur le PER avant la retraite pour acheter votre résidence principale, le capital est soumis à l’impôt sur le revenu et les intérêts à la Flat Tax. En revanche, en cas de sortie anticipée du fait d’un accident de la vie (décès du conjoint…), vous êtes exonérés d’impôt sur la part en capital et les prélèvements sociaux (17,2%) sont dus sur les intérêts.
Pour comprendre la différence, Florence Brau Billod explique: « le PER fonctionne comme les retraites: durant votre vie active, vos cotisations sociales sont déduites de votre salaire brut, mais à la retraite , votre pension est fiscalisée. La grande différence est la liberté que vous apporte le PER quant au montant de vos versements, à la possibilité de les suspendre, de les augmenter mais aussi, de choisir entre plusieurs options au moment de la rente, comme les annuités garanties, la prévoyance dépendance, la réversion à une personne avec qui vous n’êtes pas forcément marié… «
Alors que le PER est bloqué jusqu’à l’âge de la retraite, sauf cas exceptionnels (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, expiration des droits au chômage…), l’argent détenu sur une assurance vie est disponible à tout moment. Seule la fiscalité change selon la date de retrait.
Enfin, l’assurance vie permet de transmettre les capitaux à son décès aux bénéficiaires désignés hors succession en profitant d’une fiscalité douce. Rien de tel pour le PER destiné à vous procurer une rente à la retraite, sauf si votre décès intervient avant la sortie en rente.
Assurance-vie
Plan Épargne Retraite
Disponibilité des capitaux
Disponibilité à tout moment
Bloqués sauf achat de résidence principale ou accidents de la vie
Fiscalité des versements
Aucune déduction
Déduction des versements des revenus dans la limite de plafonds
Fiscalité des retraits
Seuls les intérêts sont imposés à la Flat Tax* ou au barème progressif avec un abattement si le contrat à plus de 8 ans
Après l’âge de la retraite: rente imposée au barème progressif de l’IR.
En cas de retrait (avant sous condition ou après la retraite) capital soumis au barème de l’IR et intérêts à la Flat Tax ou au barème de l’IR.
Exception: retrait pour accident de la vie: intérêts soumis aux seuls prélèvements sociaux
Transmission des capitaux en cas de décès
Hors succession (en franchise de droits jusqu’à 152 500€), sauf primes versées après 70 ans, après abattement de 30 500€
Réversion exonérée de droit de succession.
En cas de décès avant, même régime que l’assurance vie.
*pour les versements en assurance-vie après septembre 2017
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